条件変更(リスケジュール)について

　金融機関から資金調達を行い、決められた条件通りに返済出来れば問題ありませんが、どうしても返済が出来なくなるということがあります。キャッシュフローの問題で、どうしても手元に現預金が残らないということもあります(キャッシュフローについては、「財務の基本(キャッシュフロー計算書)」をご参照ください)。

　金融機関への返済が出来なくなる例としては、新型コロナウイルス感染症の蔓延により経済停滞が起きたり、自社の経営が思うようにいかなかったり、取引先の急な倒産などが挙げられます。
　金融機関からの借入条件を変更することは条件変更(リスケジュール/リスケ)と呼ばれます。


　金融機関への条件通りの返済が出来なくなる見込みなら、どうすれば良いのでしょうか？

　まずは金融機関に事情を説明しましょう。
　金融機関としても、融資先が倒産することにより融資したお金が全額返ってこなくなることを一番避けたいところです。ですので、まずは金融機関に相談することから始めましょう。
　もちろん、条件変更できるかどうか、どこまで条件が緩やかになるかは審査次第になりますが、理由もなく条件緩和を申し出るのはやめましょう。

　条件緩和には、①当面は毎月の返済額を減らし、返済期限を延長する方法、②当面は毎月の返済額を減らし、期限に一括で返済する方法、③当面は毎月の返済額を減らし、その後の返済額を増加して返済期限は延長しない方法、④金利を下げる方法、の４つの方法が多いのではないかと思います。

①当面は毎月の返済額を減らし、返済期限を延長する方法

　借入している融資金の内容にもよりますが、毎月の返済額を減らし、資金繰りを安定させる方法です。

　毎月の返済額を減らした分、返済期限が伸びることになります。
　返済期限が差し迫っているけれど、返済の目途が立っていないときにこの方法がよく使われます。
　なお、返済期限(完済となる期限)がまだまだ先である場合は、③の方法を採ることが多いです。この結果、借入している期間が長くなりますので、トータルで支払う利息の金額が増加することになります。

　例えば、当初条件が「毎月元利金１０万円、返済期限を令和１０年４月」となっている状態で、リスケ後の返済方法が「毎月元利金７万円、返済期限を令和１２年４月」とするようなイメージです。

②当面は毎月の返済額を減らし、期限に一括で返済する方法

　返済額を減らす点では①と同じですが、返済期限を変更せず、期限に一括で返済する点で①の方法と異なります。

　例えば、当初条件が「毎月元利金１０万円、返済期限を令和１０年１２月」となっている状態で、条件変更後の返済条件が「毎月元利金７万円、ただし期限に４８万円を返済する(返済期限は令和１０年１２月で変更なし)」とするようなイメージです。

　返済期限までに、返済額以上の資金が貯められる見込みがあるときは、この返済方法となることが多いです。

③当面は毎月の返済額を減らし、その後の返済額を増加して返済期限は延長しない方法

　少しややこしいですが、例えば、当初条件が「毎月元利金１０万円、返済期限を令和１０年１２月」となっている状態で、条件変更後の返済条件が「令和７年４月から毎月元利金７万円、令和８年４月から毎月元利金１２万円を返済する(返済期限は令和１０年１２月で変更なし)」とするようなイメージです。

　最初は返済額を減らしつつ、途中から多くなることにより、返済期限までに帳尻を合わせていることがポイントです。

　返済期限が到来しているかどうかで①と③の方法を使い分けることが一般的です。
　返済期限が到来している、もしくはすぐに到来する場合は①の方法で期限を延長させ、返済期限がまだ先で、一時的に返済がしんどいと判断される場合は③の方法を採ることが多いです。

④金利を下げる方法

　上記①から③の方法と異なり、返済方法や期限を延長せず、金利を引き下げる方法です(金利を引き下げることにより、毎月の返済額が下がります)。

　この方法は難易度が高いと考えるべきです。
　金融機関からすると、金利を下げるということは利息収入が減るということですので、前向きに検討してくれるとは限りません。しかし、金利引下げとなった場合は、将来的な金利負担も大きく下がりますので、一番メリットのある方法であるとも言えます。

　ちなみに、一時的に金利を引き下げてくれるパターンもあります。
　例えば、向こう１年間は金利を引き下げ、１年経過後は元の金利に戻す、というものです。借入している金額や金利にもよりますが、このような提案が金融機関からなされた場合は、その提案に乗っても良いかもしれません。

まとめ

・返済が難しくなりそうなら、まずは金融機関に相談しましょう。
・条件変更(リスケジュール)に様々な方法があります。
・資金繰りが逼迫しているなどの理由がないと、条件変更に応じてもらえません。
・条件変更の内容は、審査によります。